想要理解刑事合規(guī)盡職調(diào)查的概念，首先我們需要搞清楚什么是“盡職調(diào)查”。盡職調(diào)查是企業(yè)或個(gè)人在與另一方簽訂協(xié)議或合同或采取必要的商業(yè)行為之前，通常被期望實(shí)施的調(diào)查行為。其本質(zhì)是較為快速且深入地了解相對(duì)方的一個(gè)手段、途徑，很大程度上有助于明智的決策，提高決策者所獲取信息的數(shù)量和質(zhì)量，以供決策者利用該等信息，考慮案頭的商業(yè)決定及其相關(guān)的成本、效益和潛在風(fēng)險(xiǎn)。
由此可以推知，刑事合規(guī)盡職調(diào)查是盡職調(diào)查手段在刑事合規(guī)領(lǐng)域的運(yùn)用。涉案企業(yè)一旦根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》開展合規(guī)整改工作，便需要研讀檢察院所出具的檢察建議書（如有），明確合規(guī)整改方向，進(jìn)行刑事合規(guī)盡職調(diào)查。
刑事合規(guī)盡職調(diào)查此時(shí)的主要作用在于獲取企業(yè)或個(gè)人涉刑背景下與合規(guī)整改相關(guān)的信息，目的則是識(shí)別出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源，以作為合規(guī)整改的基礎(chǔ)。另一方面，因?yàn)楹弦?guī)整改的前提是刑事案件的發(fā)生，作為律師的我們?cè)谡墓ぷ髦袑⒈韧８P(guān)注自身執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。盡職調(diào)查手段基于其本身的特性，會(huì)留下大量的書面底稿作為我們工作推進(jìn)的判斷基礎(chǔ)和佐證，很大程度可以幫助降低我們?cè)谛淌潞弦?guī)整改工作中的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
刑事合規(guī)試點(diǎn)以來(lái)，我們有幸作為第三方監(jiān)管人或企業(yè)合規(guī)法律顧問(wèn)參與了多個(gè)案件，具有較為豐富的經(jīng)驗(yàn)。第三方監(jiān)管人和企業(yè)合規(guī)法律顧問(wèn)的合規(guī)盡職調(diào)查，在深度和廣度上存在較大差異，而且因?yàn)榈谌奖O(jiān)管人并不必然需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行單獨(dú)的合規(guī)盡調(diào)，此文將以企業(yè)合規(guī)法律顧問(wèn)的角度展開。
二、 如何進(jìn)行刑事合規(guī)盡職調(diào)查
（一）了解你的客戶
利用企查查、天眼查、巨潮資訊網(wǎng)（如果企業(yè)是上市公司）等途徑了解企業(yè)的基礎(chǔ)信息，著重掌握企業(yè)的所屬行業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)體量等方面的信息。同時(shí)，通過(guò)檢索企業(yè)所屬行業(yè)、所開展業(yè)務(wù)的相關(guān)監(jiān)管法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，收集案情類似的裁判案例，了解企業(yè)行業(yè)或商業(yè)慣例等等方式，總結(jié)涉案企業(yè)常面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源。
（二）起草《合規(guī)盡職調(diào)查清單》
在前述工作的基礎(chǔ)上，結(jié)合案情及行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，起草《合規(guī)盡職調(diào)查清單》。
《合規(guī)盡職調(diào)查清單》可以選擇以表格的形式呈現(xiàn)，內(nèi)容通常包括律師免責(zé)聲明、企業(yè)業(yè)務(wù)模式、組織架構(gòu)、部門設(shè)置及崗位職責(zé)、公司治理、合同管理、已有合規(guī)措施及合規(guī)制度等方面的內(nèi)容。如果案情不涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)、稅務(wù)、勞動(dòng)人事等方面的內(nèi)容，我們一般不作收集，以節(jié)約企業(yè)的精力和資源。清單的作用不僅在于能夠幫助企業(yè)梳理自身資料和業(yè)務(wù)，也在于可以幫助我們進(jìn)一步加深對(duì)企業(yè)的了解。對(duì)于遺漏或者需要再深挖的地方，我們可以通過(guò)合規(guī)盡調(diào)補(bǔ)充清單的形式再次或多次請(qǐng)企業(yè)配合補(bǔ)充提供資料。對(duì)于企業(yè)無(wú)法通過(guò)資料確認(rèn)的事項(xiàng)，我們可以要求其出具書面的說(shuō)明或承諾。
需要特別注意的是，刑事合規(guī)姓“刑”，所以刑事合規(guī)盡調(diào)資料收集時(shí)宜包含企業(yè)或相關(guān)人員出具的犯罪成因分析，這樣有助于我們?cè)诙虝r(shí)間內(nèi)精確定位風(fēng)險(xiǎn)源，并與高風(fēng)險(xiǎn)崗位人員進(jìn)行精準(zhǔn)交流。
（三）人員訪談
分析所收集的資料后，聯(lián)系企業(yè)安排訪談相關(guān)人員。
實(shí)踐中也可以在收集資料之前或同時(shí)進(jìn)行訪談，但是可能會(huì)因?yàn)閷?duì)企業(yè)了解的不深入而需要再次約見(jiàn)受訪人員。受訪人員可能是日理萬(wàn)機(jī)的高管，也可能是不能輕易離崗的技術(shù)人員，更可能是長(zhǎng)期在外風(fēng)吹日曬的銷售顧問(wèn)。所以，我們推薦盡量在做好準(zhǔn)備以后再開始有針對(duì)性的訪談，至于后續(xù)補(bǔ)充的小問(wèn)題，則可以通過(guò)書面的方式獲取回復(fù)。在訪談之前，宜根據(jù)受訪人員的部門、崗位、所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)等信息準(zhǔn)備訪談提綱。
訪談提綱不是萬(wàn)能的，在訪談過(guò)程中如果根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源，則需要隨機(jī)應(yīng)變，追加問(wèn)題。在我們接手某上市公司刑事合規(guī)項(xiàng)目后，他們所提供的書面文件乍一看非常齊全，也比較符合上司公司的監(jiān)管規(guī)則，我們準(zhǔn)備的訪談提綱也主要是圍繞案發(fā)原因及檢察建議收集一些基本信息的問(wèn)題。不曾想，在訪談過(guò)程中，我們逐漸發(fā)現(xiàn)該公司在銷售人員的管理上稍顯松弛，對(duì)銷售人員與客戶的接觸并未規(guī)定嚴(yán)格的紅線行為，加上該公司的績(jī)效要求，銷售人員很容易在業(yè)績(jī)壓力下產(chǎn)生不夠規(guī)范的行為，甚至以為這屬于“潛規(guī)則”，而“潛規(guī)則”在受訪員工的眼里，天然地應(yīng)該被赦免，“別人都這么做了，我這么做也不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題”式的僥幸心理此時(shí)就會(huì)出現(xiàn)。在后期的合規(guī)體系建設(shè)中，我們針對(duì)訪談中暴露的上述問(wèn)題，對(duì)該企業(yè)制度進(jìn)行修改，并通過(guò)一些積極的方式培育反潛規(guī)則的合規(guī)文化。
訪談內(nèi)容要留有底稿記錄，謹(jǐn)慎一些的，最好由受訪者簽字確認(rèn)。
（四）梳理材料及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
全面梳理企業(yè)制度、業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)人員訪談?dòng)涗洠Y(jié)合檢察建議、犯罪成因分析并參考我們?cè)诓襟E一中歸納概括的該類型企業(yè)通常面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源，結(jié)合經(jīng)驗(yàn)，識(shí)別涉案企業(yè)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源以及高風(fēng)險(xiǎn)崗位。此步驟宜根據(jù)人員、部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等信息形成詳細(xì)的表格。
三、 刑事合規(guī)盡職調(diào)查結(jié)果的運(yùn)用
對(duì)于識(shí)別出來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源，我們需要進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，以確定工作重心。我們可以從與案件的關(guān)聯(lián)程度、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、發(fā)生頻率、企業(yè)現(xiàn)有應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施有效性等多方面對(duì)其予以評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)中，與案件的關(guān)聯(lián)程度越高、嚴(yán)重程度越高、發(fā)生頻率越高、企業(yè)應(yīng)對(duì)措施有效性越低或者不存在應(yīng)對(duì)措施的風(fēng)險(xiǎn)，將是該次刑事合規(guī)整改的重點(diǎn)?；谙喾Q性及必要性原則，與案情無(wú)關(guān)且并不緊急的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源，通常不會(huì)在第一時(shí)間進(jìn)行處理。評(píng)價(jià)的過(guò)程和結(jié)果，可以采取風(fēng)險(xiǎn)熱力圖的形式記錄和展示。
經(jīng)梳理的風(fēng)險(xiǎn)，我們可以通過(guò)修訂現(xiàn)有制度，或新設(shè)制度對(duì)其進(jìn)行處理。制度可以看作合規(guī)意識(shí)的實(shí)體化和具體運(yùn)用，于是更深層次的，我們能夠潛移默化地影響員工的意識(shí)，在制度無(wú)法準(zhǔn)確覆蓋某些場(chǎng)景的時(shí)候，幫助其判斷什么是公司所倡導(dǎo)和鼓勵(lì)，什么又是將受到調(diào)查和懲處的行為方式。制度是死的，一旦付梓便失去活力，唯有結(jié)合企業(yè)合規(guī)文化與懲戒機(jī)制，才能在很大程度上彌補(bǔ)前者靈活性上的不足。
四、 動(dòng)態(tài)和持續(xù)的刑事合規(guī)盡職調(diào)查
隨著時(shí)間推移及企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源隨時(shí)可能出現(xiàn)。如果合規(guī)體系中未包括動(dòng)態(tài)和持續(xù)的刑事合規(guī)盡職調(diào)查程序，那么合規(guī)體系很有可能因?yàn)闊o(wú)法適應(yīng)新的變化而面臨漏洞，從而部分喪失有效性。
設(shè)立定期的刑事合規(guī)盡職調(diào)查，或者在特定情況發(fā)生時(shí)觸發(fā)刑事合規(guī)盡職調(diào)查，以評(píng)估企業(yè)是否存在新的風(fēng)險(xiǎn)源，并相應(yīng)更新合規(guī)體系。通常在發(fā)生下列情形時(shí)，企業(yè)宜通過(guò)盡調(diào)手段再評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：
1.企業(yè)出現(xiàn)新的或變更的活動(dòng)、產(chǎn)品或服務(wù)；
2.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)或戰(zhàn)略改變；
3.企業(yè)出現(xiàn)重大的外部變化，如金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)條件、債務(wù)和客戶關(guān)系；
4.企業(yè)的合規(guī)義務(wù)發(fā)生改變；
5.企業(yè)發(fā)生并購(gòu)、重組；
6.企業(yè)出現(xiàn)了不合規(guī)事件（即使是一個(gè)單一的不合規(guī)事件也可能構(gòu)成針對(duì)情勢(shì)和未遂事件的實(shí)質(zhì)變化）。
結(jié)合了傳統(tǒng)商業(yè)盡職調(diào)查及刑事案件分析梳理兩方面工作內(nèi)容的刑事合規(guī)盡職調(diào)查，服務(wù)于不同以往的盡調(diào)背景和目的，將成為律師可以發(fā)揮經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行一定創(chuàng)新、探索的領(lǐng)域，也因其新興性將成為新背景下律師展開刑事合規(guī)整改工作的重要工具，更進(jìn)一步的，因其客觀性和縝密性，將成為有效降低律師刑事合規(guī)整改執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的利器。
